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【2013年版】FXの確定申告についてまとめてみました(*´ω`*)【簡単解説】 [FX小ネタ]

1月もそろそろ中旬にさしかかろうかという今日この頃・・・そろそろ確定申告の時期(2月16日~3月15日)が近づいてきましたので、なるべく初心者の方向けに、ゆきママ自身の経験をもとにまとめてみました(∀`*ゞ)

まぁ確定申告というと面倒だなぁ~なんて思う方も多いかもしれませんが、納税は国民の義務ですからね(*´・ω・)(・ω・`*)ネー 税務署に行けば最近は丁寧に教えてくれますし、大抵の事はやってくれますので、それほど不安に思うことはありませんよ!迷ったらお近くの税務署へ・・・。

という感じなんですが、行く前に知っておくとお得なことや、事前準備などをしっかりしておくと良いことも多々あるかと思いますので、その辺を含めて書いていきたいと思います。

まずFXの確定申告が必要かどうかという部分に関してですが

給与所得者(アルバイト含)で、給与以外の所得金額が20万円を超えた場合
専業主婦(特に仕事をしてない)などで、所得金額が38万円を超えた場合

去年1年間の所得金額がいずれかの場合は確定申告が必要になってきます。とりあえず副業的な収入がFXの場合は話は簡単なのですが、オークションなどを積極的にやっていて、利益が相応にある場合はそれらも申告しなければなりません(;´∀`)

※まぁ今回は複雑にならないよう、とにかく副業的な収入がFX(BO、CFDなどの先物取引含む)のみということ前提でお話させていただきます。

まず大事なポイントとして、FXの利益が20万円(38万円)を超えたら確定申告が必要かと言うとそうではありません。問題はあくまで『所得金額なのです。

『所得金額』とは、利益から経費を引いた額なので、(給与所得者の方で)例えば、FXなどで25万円の利益が出たとしても、経費が6万円かかっていれば、FXの所得金額は19万円となりますから確定申告の必要はありません(∩´∀`)∩メンドウナコトシナクテイイノ

つまり、経費モリモリでFXの所得金額が20万円(38万円)以下なら利益がいくらあっても確定申告しなくてもOKなの?なーんて思うかもしれませんが、理論上はそのとおりですヾ(゚Д゚;)ォィォィ ちなみに経費とは自分が必要だと思う経費をいくらでも入れてOKとなっていますΣ(゚д゚lll)マジカヨ…

そもそも日本は申告納税制度』となっていますので、自分で決めてOKということです。それに対して税務署が問題に思う場合は指摘してくるといった形となっているんですね(b´∀`)ネッ!

とはいえ何でもかんでも必要経費と称して盛り込んでいくと、税務署からNGを出される確率も上がっていくといった感じでしょうか(°д°lll)マズイヨネ…

で、ここで問題どこまでが必要経費で、いくらぐらいまでが認められるかというと、その辺は何ともいえません。日本の税法は複雑(というかグレーゾーン多い?)なので、税務署ごとに見解が違うなんて揶揄されていますが、ぶっちゃけ税務署職員ごとに見解が違います\(^o^)/

ほんと終わっているというかなんというか・・・始めのうちはゆきママもわざわざ税務署に赴いてお話を聞いていたのですが、毎回毎回、話がコロコロ変わるんですね・・・。「電気代、プロバイダ(ネット)料は当然OKヨ!」なんてある職員が言ってたと思うと、次に行った時は「プロバイダ(ネット)料はFXのために新たに契約したのでなければNGです!」とかね・・・。もはや意味不明状態。

なので、経費に関しては「これはFXをやる上で絶対に必要だった!」と自信をもって説明できるものに関しては、わざわざ税務署に聞く前に経費として盛り込んでしまうしかないような気がします。そもそもそういう制度ですしね。これ微妙だなぁ・・・と思うものに関しては、管轄の税務署に尋ねるのが一番かと思いますが、聞いたところでどうなんだろうという気も・・・(;´Д`)

ちなみに経費に関しては按分が必要なのもお忘れなく。按分とは、例えば電気代など普段の生活などプライベートで使っている部分と、FXに使っている部分で分ける必要があります。要は100%使っているわけではないので、必要な部分だけ分けて計上しましょうというお話です。

これも個人で使用率などを割り出して、自由に決めることができるのですが、あんまり率が高すぎると、税務署に( ´゚д゚`)エーって感じで質問されたりします。ゆきママも1度だけありました。実際収入もたかが知れてますし、率を見直したからといって数千円も違わないのもあってか、そんなには聞かれませんでしたが、口頭でキチンと説明できるぐらいの準備をしておくと間違いないでしょう。

長々なったところで、最後にゆきママの経費としての具体的な中身をお伝えしておきます(`・ω・´) ちなみにコレ、割と玉砕覚悟で提出しておりますΣ(´Д`lll) きっと熱心に突かれたらマズイ部分もありそうな・・・。でも収入もそんなにないし、突いても仕方ないし・・・という部分が絶対にあるだろうという甘い期待での提出です(||゚Д゚)ヒィ~!! まぁ今のところ何もありませんが、とりあえず税務調査があったときには、またブログで書いていくことになるかと思いますw

めんどくさい事になりたくないなぁという方は金額・按分比率をもう少し落としたほうが、税務署職員の方にも好印象かと思いますので、まぁその辺はご自身の内容と照らし合わせて考えてみてください( ´゚д゚)(゚д゚` )ネー

内訳(名目) 金額(按分後のモノ) 按分比率(%)
 書籍代(FX・経済本)   10,000円   100% 
 新聞代(FX・経済に関する)   15,000円   30% 
 FXセミナーの受講費   10,000円   100% 
 交通費(セミナー・交際時)   28,000円   90% 
 FXに関する交際費(会議費など)   22,000円   80% 
 入出金手数料   1,500円   100% 
 パソコン購入費   60,000円   80% 
 電気料金   20,000円   20% 
 プロパイダ(ネット)使用量   18,000円   35% 
 携帯電話料金(パケット部分のみ)   31,000円   65% 
 事務用品   1,500円   100% 
 プリンタ関連(インク代など)   6,000円   30% 

大体こんな感じで20~30万程度を経費として計上しています(端数は出ていますがここでは省略しています)。かなーり微妙な部分もありそうですが、今のところは税務署のお目こぼしの範囲といったところでしょうか(A;´・ω・)ギリギリカナ…

確定申告をする方もしない方も、税務調査に備えて、こういったような簡単な計算をした書類を用意しておく必要があります(利益が無い場合は必要ありませんが・・・)。こういったことをしてないと、いざ質問をされたときに何を根拠に経費を計上しているかわからないことになってしまいますからね。もちろん領収書など(お金の流れのわかるもの、カード、通帳の支払い履歴など)の保管も義務付けられていますので、きちんと保管しておきましょう(5年間)。

そうそう、FXの所得は雑所得となり、税率については2012年1月1日取引分からは申告分離課税という方式となり、一律20%となっております(50万円でも1億円でも税率は同じ)。もちろんFXの『所得金額』にかかる部分です。

また、損益通算といって先物取引に係るCFDやバイナリーオプション取引の損益は通算することができます。例えばFXで100万の利益があって、バイナリーオプションで50万円の損失があれば、合計して50万円の利益ということになります。

それから、税制改正により2012年1月1日以降は、FXを含む先物取引の合算額で損失が発生した場合、その翌年以降3年間において発生した利益から、この損失額を繰越控除することが可能になりました(゚д゚屮)屮ォオー!! これは意外と大きくて、例えば去年100万円の損失を出して、今年その損失を申告すると、今年50万円の利益が出たときに、過去の損失と相殺されるため、利益が課税対象とはならなくなりますヾ( ゚∀゚)ノ゙ ↓モデル例

sfx667.jpg

ただ、繰越控除の適用を受けるためには、損失が生じた年以降はずっと継続して確定申告をおこうなう必要があるので、やや煩わしいですけどね。大きな損失があった場合には、翌年以降の申告のことを考えて、きちんと確定申告をしておくとお得な制度になっています(∀`*ゞ)

大体こんな感じでしょうかね。本当に長々となりましたが多分2013年の確定申告について重要な点については、書き漏らしはないかと。情報などには細心の注意を払っていますが、その正確性、完全性を保証するものではありません。個々の詳しい内容については、税務署、税理士等にご相談いただければと思います(*´ω`*)

まぁ稼いだ額にもよりますが、不安であれば税理士に丸投げというのも1つの方法ではあります。安いところだと1~3万円から、高いところでも6~7万円で処理してくれますので、全くやりたくないという方はそういう方法もありますよ(ノ´∀`*)

最後にお得情報になりますが、インヴァスト証券「シストレ24」の口座を持っていると、毎年FXの税金本が無料で読むことができます。タイトルは「FX投資家のための賢い税金の本(電子書籍)」で、確定申告の基礎的な知識から具体的な申告方法まで丁寧に解説されており、わかりやすくまとまっていますので、確定申告がはじめての方でも参考にできるかと思います。

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コメント 4

あんちゃん

こんな事聞いていいのか分からないのですが聞いてしまいますw
損失繰り越しのために,確定申告する場合,経費分マイナスを上乗せして申告していいんでしょうか?
損失:-10万
経費:10万
の場合,昨年の損失は20万!って出せるんですかね?
税務署に聞くのが一番なのかも知れませんが…w
by あんちゃん (2013-01-09 23:09) 

ゆきママ

>あんちゃん

確かできたはずです(*´ω`*)

損失控除では、直接的な損失だけでなく、取引にかかった経費ついても合算して繰り越せます。なので領収証は取っておきましょう(`・ω・´)
by ゆきママ (2013-01-10 12:10) 

あんちゃん

ちなみにですが,ネット等の支払いをカードで行っている場合には,カードの明細が領収書がわりになるのでしょうか?
それとも別途領収書が必要でしたか??
by あんちゃん (2013-01-10 18:08) 

ゆきママ

>あんちゃん

モノにも寄るんですが、用はお金の流れがわかればいいようなので、カード明細でも問題ないようです(*´ω`*)

その辺は常識の範囲でOKみたいです(b´∀`)ネッ!
by ゆきママ (2013-01-11 15:16) 

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